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城口縣審計(jì)局

審計(jì)結(jié)果公告

2024年1號(hào)

重慶市城口縣審計(jì)局

關(guān)于城口縣2022年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政

收支審計(jì)查出問題整改情況的公告

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縣委縣政府高度重視整改工作，縣委審計(jì)委員會(huì)、縣政府主要領(lǐng)導(dǎo)多次召開專題會(huì)議研究部署審計(jì)整改工作，將審計(jì)問題整改納入審計(jì)問題清單管理，加強(qiáng)清單問題歸集發(fā)布，被審計(jì)單位切實(shí)履行整改第一責(zé)任人主體責(zé)任，縣審計(jì)局積極督促問題整改落實(shí)，將審計(jì)整改成果納入各單位曬馬比拼考核。

一、審計(jì)查出問題的整改情況

（一）縣級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行及決算草案審計(jì)整改情況

查出主要問題23個(gè)，完成整改12個(gè)，11個(gè)正在持續(xù)整改。

1.防范化解財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)不到位的問題。一是財(cái)政收入組織不到位。相關(guān)單位已通過書面催繳通知書、短信、電話等多種方式催繳追收土地出讓金，下一步將通過司法途徑解決。二是政府債券資金管理不到位。行業(yè)主管部門已督促相關(guān)單位加快個(gè)別新增專項(xiàng)債券資金項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，目前工程已全部完工，竣工相關(guān)資料正在辦理中。

2.預(yù)算編制及執(zhí)行不到位的問題。將加強(qiáng)責(zé)任監(jiān)管，督促預(yù)算單位準(zhǔn)確完整編制政府采購預(yù)算并嚴(yán)格執(zhí)行，進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算編制管理，確保數(shù)據(jù)完整。

3.財(cái)政資金管理不規(guī)范的問題。一是相關(guān)單位已在審計(jì)期間進(jìn)行代發(fā)戶銷戶。二是行業(yè)主管部門已督促相關(guān)單位及時(shí)收回借款。

4.財(cái)政決算草案編制不規(guī)范的問題。將加強(qiáng)部門決算填報(bào)培訓(xùn)工作，嚴(yán)格按照全口徑編制決算，全面、真實(shí)地反映部門的收支狀況，并按要求全面公開部門決算數(shù)據(jù)。?

（二）縣級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)整改情況

查出主要問題29個(gè)，完成整改29個(gè)。

一是對(duì)2022年度預(yù)算編制及執(zhí)行不到位，決算草案編制不規(guī)范、不完整等已既成事實(shí)的問題，相關(guān)單位將在今后加強(qiáng)管理，同時(shí)縣財(cái)政局將加強(qiáng)督促檢查力度。二是財(cái)政財(cái)務(wù)管理不到位的問題，相關(guān)單位已將應(yīng)繳未繳非稅收入123.06萬元上繳縣財(cái)政。三是項(xiàng)目管理不到位的問題，涉及單位已補(bǔ)齊相關(guān)合同要件。

（三）鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政決算審計(jì)整改情況

2022年結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)查出主要問題21個(gè)，完成整改21個(gè)。

一是決算編報(bào)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確、“三公”經(jīng)費(fèi)、政府采購年初預(yù)算編制不完整，造成超預(yù)算支出等已既成事實(shí)的問題，鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）今后將加強(qiáng)管理，同時(shí)縣財(cái)政局將加強(qiáng)督促檢查力度。二是財(cái)務(wù)制度執(zhí)行不規(guī)范的問題，相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）今后將加強(qiáng)財(cái)政財(cái)務(wù)管理，并對(duì)相應(yīng)賬務(wù)進(jìn)行了調(diào)整。三是固定資產(chǎn)未記賬或賬賬不符的問題，相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）已進(jìn)行了調(diào)賬處理。四是墊繳非稅收入、廉租房租金未及時(shí)上繳財(cái)政的問題，相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）已將資金繳回縣財(cái)政。五是超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放工資津貼的問題，相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）已及時(shí)收回。

（四）國有資產(chǎn)管理審計(jì)整改情況

查出主要問題14個(gè)，完成整改14個(gè)。

結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)開展了1個(gè)國有企業(yè)2021年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)。一是資產(chǎn)管理制度執(zhí)行不到位的問題，該公司已完善資產(chǎn)管理制度并對(duì)公司所有資產(chǎn)進(jìn)行了全面盤點(diǎn)，將盤虧資產(chǎn)按照國有資產(chǎn)處置要求完善報(bào)批手續(xù)。二是財(cái)務(wù)制度執(zhí)行不到位的問題，該公司已及時(shí)組織公司財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)基本建設(shè)相關(guān)財(cái)務(wù)制度，進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)培訓(xùn)并調(diào)整了相關(guān)會(huì)計(jì)科目。

（五）政府投資項(xiàng)目審計(jì)整改情況

查出主要問題20個(gè)，完成整改20個(gè)。

一是建設(shè)程序執(zhí)行不嚴(yán)、招投標(biāo)管理不到位的問題，部分工程建設(shè)用地規(guī)劃許可超期失效、招標(biāo)文件編制不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)燃瘸墒聦?shí)問題，建設(shè)單位將在今后的項(xiàng)目管理過程中嚴(yán)格按照工程項(xiàng)目管理制度執(zhí)行。二是財(cái)務(wù)管理不規(guī)范的問題，涉及的項(xiàng)目已將多計(jì)、重復(fù)列支的待攤費(fèi)用進(jìn)行調(diào)賬整改。三是建設(shè)管理不到位的問題，建設(shè)單位將持續(xù)加強(qiáng)合同管理，嚴(yán)格履行技術(shù)規(guī)范程序。四是工程造價(jià)控制不嚴(yán)的問題，涉及的項(xiàng)目已將多計(jì)的工程結(jié)算價(jià)款進(jìn)行了核減。

下一步，我們將按照《重慶市人大常委會(huì)關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)查出問題整改情況監(jiān)督的決定》要求，提高政治站位，持續(xù)加強(qiáng)對(duì)審計(jì)整改的跟蹤督促檢查，確保整改合規(guī)到位、扎實(shí)有效，推動(dòng)問題整改落實(shí)到位。